Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если платежи через банк осуществляет старый директор». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Однако есть случаи, когда деньги списывают или зачисляют на счет по документам, выписанным самой фирмой. К таким документам относятся платежное требование и инкассовое поручение.
При затруднении идентификации расчетного документа, платежного ордера, на основании которого поступили денежные средства в соответствии с новыми реквизитами, банк, обслуживающий получателя, в случае обращения получателя, направляет в банк, обслуживающий плательщика, запрос в произвольной форме, или получатель может направлять в банк, обслуживающий плательщика, аналогичный запрос. По получении ответа банк, обслуживающий получателя, уведомляет получателя. Самая популярная придирка – неверно указанное наименование получателя денег. Обычно свой банк без проблем проводит платеж, а вот банк получателя денег якобы не может его опознать. Некоторые банки доводят эту претензию до абсолюта: требуют указывать название получателя так, как оно зафиксировано в их банковской карточке. Между тем сотрудники финансовых служб компаний обычно наименование компании переносят в платежки в том виде, в котором оно указано в счете. Уточнять в банках по всем контрагентам информацию по каждому получателю невозможно.
Содержание:
Заплатили продавцу по старым реквизитам: что делать (мацепуро н.а.)
Дайте определение договора банковского вклада. Перечислите пять вариантов оформления договора банковского вклада, предусмотренные ГК РФ.
Такая позиция банков и судов объясняется тем, что карточка действует до ее замены. В случае изменения хотя бы одной подписи, указанной в карточке, в том числе в случае досрочного прекращения полномочий органов управления, компании-клиенту нужно представить в банк новую карточку (п. 7.14 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.06 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее – Инструкция)). Таким образом, до замены карточки в обязанность банка входит исполнение распоряжений клиента, указанных в ней, в том числе выдача денежных средств.
Вклады юридических лиц не застрахованы системой АСВ, поэтому в случае отзыва у банка лицензии деньги возмещены не будут. С индивидуальным предпринимательством все иначе: с 2014 года их деньги застрахованы в ограниченном размере, поэтому в их случае потерянные деньги или их часть гарантированно будут возвращены. Для этого нужно будет только решить процедурные вопросы с АСВ, но, по сути, они несложные, так как процедура уже отработана.
Если компания выполнила обязанность по уплате налога, соответствующие суммы не могут рассматриваться как недоимка, поэтому повторное взыскание с налогоплательщика налогов будет неправомерным, делают вывод налоговики. Взыскивать долги налоговые инспекторы должны с банков. Одновременно ФНС предупреждает, что если будет установлено наличие необоснованной налоговой выгоды, то на основании документа о выявлении недоимки у компании в ее адрес будет направлено требование об уплате обязательных платежей.
В договоре с контрагентом нужно предусмотреть, какой документ будет использоваться в расчетах (платежное поручение, требование или инкассовое поручение).
Досрочное прекращение полномочий руководителя – достаточно распространенная в компаниях практика. Юриста, как правило, в этот момент волнуют вопросы правильного оформления необходимых документов и своевременного уведомления налоговой. Однако есть еще один важный момент, которому часто не уделяют должного внимания, – замена карточки с образцами подписей и оттиска печати (далее – банковская карточка, карточка). Многие начинают переоформление карточки в банке только после получения выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о новом директоре. В течение этого времени (а это как минимум неделя) прежний руководитель имеет неограниченные возможности по распоряжению счетом.
Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.
Центробанк продолжает отзывать лицензии у банков «с рискованной кредитной политикой». Не так давно лицензии лишились шесть банков: московские «Анталбанк», «Тусарбанк», «Адмиралтейский» и «Профит Банк», «Зернобанк» в Барнауле и «Смолевич» в Рославле. Для предпринимателей это всегда малоприятная ситуация. Что делать, если у вашего банка отозвали лицензию?
Копия оформляется работником кредитной организации (филиала) в порядке, установленном абзацем третьим подпункта 7.1 пункта 7 настоящего Указания, направляется в подразделение расчетной сети Банка России и прилагается к расчетному документу, платежному ордеру с прежними реквизитами, а при осуществлении полной оплаты — помещается вместе с ним в документы дня.
Иначе обстоят дела с юридическими лицами, чьи вклады и счета не защищены. Очевидно, что даже если у банка еще не отозвали лицензию, но появились предпосылки к этому (например, ввели временную администрацию), следует прекратить сотрудничество с банком. Что касается «внутренних» дел компании: всех контрагентов, особенно тех, от кого в ближайшее время должна поступить оплата, необходимо уведомить о смене реквизитов для оплаты (желательно, чтобы у компании были «запасные» счета) или о приостановлении оплат, если у компании только один счет. В последнем случае нужно открывать счет в новом, более надежном банке, и после этого перенаправлять оплаты в него.
В каком порядке осуществляется распоряжение денежными средствами, числящимися на счете? Должен ли банк покупателя (плательщика) в описанной ситуации списать сумму со счета плательщика? Если вовремя не сообщить банку о смене лица, обладающего правом первой подписи (особенно в случае, если вторая подпись в карточке не предусмотрена), то бывший директор легко сможет воспользоваться ситуацией и снять денежные средства со счета компании либо перевести их на другой счет. А банк в свою очередь будет обязан выполнить его распоряжение. При этом банк не понесет ответственность, даже если компания уведомила его о смене директора, представила копии документов, подтверждающих этот факт, но не оформила новую карточку.
АО «Актив» продает товары ООО «Пассив» по договору поставки. Договором может быть предусмотрено, что оплату товаров «Пассив» производит на основании платежных требований, выписанных «Активом».
Опрос банков продемонстрировал, насколько различны требования в кредитных организациях к наименованию получателя денежных средств. Так, в Сбербанке, Промсвязьбанке и Абсолют Банке считают, что при перечислении платежа индивидуальному предпринимателю нужно полностью указать его имя, фамилию и отчество (без сокращений). Если деньги перечисляются компании, которая у них обслуживается, в платежке также должно быть указано полное наименование. В противном случае деньги зависнут в невыясненных платежах. В Альфа-банке, ВТБ 24 и Банке Москвы требуют, чтобы получатель (и предприниматель, и компания) были указаны так, как в их банковских карточках. Только в Альфа-банке и ВТБ 24 готовы по телефону рассказать контрагентам своих клиентов о том, как правильно указать название в платежном поручении.
В соответствии со ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Участившиеся в последние время случаи отзыва лицензий у кредитных учреждений привели к тому, что подзабытая тема налоговых платежей, «зависших» в проблемных банках, вновь становится актуальной. Новые разъяснения по этому поводу решили выпустить налоговики.
Оплату, поступающую от ваших контрагентов, банк зачисляет на ваш расчетный счет. В большинстве случаев партнеры также переводят деньги с помощью платежных поручений.
Как объясняют в письме налоговики, обязанность по уплате налога считается выполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджет денег со счета компании. В определении Конституционного суда от 25 июля 2011 г. N 138-О указано, что положения этой нормы права касаются только добросовестных налогоплательщиков. Арбитражные суды признают обязанность организаций по уплате налога неисполненной только при наличии доказательств недобросовестности налогоплательщика и плательщика взносов. Сам по себе факт отзыва лицензии у банка не может быть основанием для вывода о недобросовестности действий предпринимателя и не свидетельствует о неисполнении им обязанности по уплате обязательных платежей. Порядок работы с расчетными документами, платежными ордерами, составленными в электронном виде, в которых изменяются реквизиты банков, реквизиты клиентов, а также порядок составления и направления в электронном виде заявления об изменении реквизитов кредитная организация устанавливает самостоятельно с учетом требований, предусмотренных настоящим Указанием.
Эксперты считают, что подобной позиции налоговая служба придерживалась и раньше. «Вопрос об уплате налогов через проблемные банки старый. Судебная практика по нему обширна. Не думаю, что что-то изменится кардинально. Есть случайно пострадавшие налогоплательщики, а есть участники незаконных схем по «уплате» налогов через проблемные банки. В отношении вторых ничего не изменится. С них будут пытаться взыскать «повторно». А в этом письме, по-видимому, рассматривалась конкретная ситуация, когда признаков того, что некие налогоплательщики участвуют в схеме, не наблюдается. И ФНС разъясняет местным налоговикам, что коли банк не перечислил налог, то надо с него их и требовать», — рассказал партнер компании «Налоговая помощь» Сергей Шаповалов.
Это же касается и выплат заработной платы: чтобы не было задержек в выплатах и дополнительных доплат за эти задержки, лучше как можно быстрее обзавестись новым рабочим счетом.
Александр Ермоленко, руководитель корпоративной практики «ФБК-Право», рекомендует компаниям, заметившим за банком частое уточнение наименования, написать письмо в банк с требованием идентифицировать платеж по обоим наименованиям, а если злоупотребления продолжатся, подать жалобу в региональное отделение ЦБ РФ.
Г-жа Загидуллина пришла в банк и обратилась к сотруднику отдела по работе с клиентами: «Я хочу положить деньги во вклад. Сумма предназначена для крупных выплат, которая наша семья делает раз в месяц. Самое главное для меня, чтобы деньги мог получить любой из членов моей семьи и чтобы у меня не было хлопот с оформлением доверенностей.
Клуба банковских аналитиков, считает, что те компании, чьи платежи банки отказываются вовремя опознавать, могут повлиять на ситуацию только через получателей неопознанных платежей. Как правило, в учредительных документах компаний, которые представляются в банк при открытии счета, указаны и полное, и сокращенное наименование компании. Это дает право на использование обоих наименований.
Понятие договора банковского вклада (депозита) дается в п.1 ст. 834 ГК РФ – это соглашение, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Участниками компании были направлены в адрес банка сообщения об отстранении Г. от занимаемой должности. В период с 10.12.07 по 25.12.07 Г. по ее требованию одна часть денежных средств была выдана ей в наличной форме, другая часть перечислена в разные компании по безналичному расчету. По мнению компании, банк не был уполномочен выполнять ее распоряжения, поскольку в этот период она была отстранена от занимаемой должности. Однако суд решил, что Г. обладала полномочиями, позволяющими ей распоряжаться средствами со счета компании, поскольку компания не оформила новую карточку с образцами подписей и оттиска печати, действия банка проводились в рамках заключенного договора (постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 20.02.09 по делу № А73-4128/2008).
В письме ФНС от 22 мая 2014 г. N СА-4-7/9954 была рассмотрена ситуация, когда обязательный платеж списан с расчетного счета компании, но не зачислен в бюджет в связи с отзывом лицензии у банка. По мнению экспертов, письмо ФНС стоит принять на вооружение налогоплательщикам, хотя бы для того, чтобы в случае спорных ситуаций на него сослаться.
Налоги организации оплачивает директор
Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
Даже если компания использует систему «Банк-клиент» и прежний директор передал ключ с электронной цифровой подписью, это не защитит компанию от возможных убытков. К тому же неясно, как в таком случае легитимно производить платежи в период с момента избрания нового директора до получения выписки из ЕГРЮЛ.
Все больше компаний при перечислении денег за товары, работы, услуги сталкиваются с повышенной щепетильностью банков в отношении правильности заполнения платежных поручений. До кризиса платежи проходили без проблем даже при огрехах в ИНН, КПП, наименовании получателя. Теперь же банки стали очень внимательно изучать реквизиты, указанные в платежках. Таким образом, считают эксперты, банки получают возможность придержать на несколько дней деньги на своем корсчете.
За последние несколько лет роль казначейства в компаниях заметно выросла. С начала кризиса 2008-го вплоть до 2010 года бизнес старался накапливать остатки на счетах, формируя «подушку безопасности» для защиты от негативных событий на денежном рынке. Многие сделки, начатые до кризиса, были приостановлены либо закрывались с дополнительными обременениями для контрагентов. Однако в 2010–2011 годах акценты изменились: открылись долговые рынки, оживился рынок банковского кредитования, стоимость заимствований начала постепенно снижаться. Такие тенденции повлекли и пересмотр методов управления денежными потоками, включая работу по совершенствованию бизнес-процессов казначейства, – создание единых расчетных центров, формирование единой политики и процедур управления средствами.